Introduction :
Investir son argent est une démarche essentielle pour développer son patrimoine, mais un aspect souvent sous-estimé reste la fiscalité (https://midasinvest.be/bourse-et-marches-financiers/les-debuts-en-bourse/les-erreurs-a-ne-pas-commettre-en-bourse/ ). En effet,une mauvaise connaissance de la fiscalité applicable à ses placements financiers peut entrainer de lourdes pertes au vu des taxes en bourse en Belgique. Entre le précompte mobilier, la taxe sur les opérations boursières (TOB), la taxation des plus-values et les conventions de double imposition, il est facile de s’y perdre. C’est pourquoi cet article a été conçu pour regrouper et expliquer clairement tous ces aspects fiscaux liés à vos investissements boursiers.
Nous vous proposons un tour d’horizon des principales taxes qui concernent les investisseurs en bourse en Belgique. Vous y apprendrez leur fonctionnement, ainsi que des conseils pratiques pour les anticiper et optimiser votre gestion fiscale. Maîtriser ces règles est indispensable pour investir avec confiance et maximiser vos rendements nets.
Précompte mobilier :
Lorsqu’un investisseur perçoit des dividendes, l’administration fiscale prélève une taxe de 30 %. Par exemple, pour un dividende de 10 € versé par une société cotée sur Euronext Brussels, l’investisseur reçoit 7 €.
Vous pouvez récupérer une partie du précompte mobilier retenu sur vos dividendes en remplissant la section correspondante dans votre déclaration d’impôts. En 2024, le montant maximum des dividendes exonérés d’impôts est fixé à 833 €, ce qui permet aux contribuables de récupérer jusqu’à 249,90 € sur le précompte payé.
Taxe sur les opérations boursières :
Chaque achat ou vente de titres entraîne l’application d’une taxe fixée à 0,35 %.
Pas de taxe sur les plus-values :
En Belgique, les plus-values réalisées sur les investissements ne sont pas imposées, ce qui constitue un avantage majeur pour les investisseurs à long terme. Toutefois, une exception s’applique aux investissements spéculatifs. Dans ces cas, le fisc impose une taxation de 33 %. Pour déterminer si un investissement est spéculatif, l’administration évalue notamment la durée de détention de l’actif financier et les risques associés.
Pour éviter cette taxe, vous devez conserver vos actifs financiers sur une période suffisamment longue et éviter les pratiques de trading (achat et revente à court terme).
Convention préventive de la double imposition :
Lorsque vous percevez des dividendes d’une société étrangère, l’autorité fiscale du pays d’origine prélève généralement un précompte mobilier en plus de celui prélevé par la Belgique. Cependant, la Belgique a signé des conventions fiscales avec plusieurs pays pour éviter ou réduire cette double imposition.
Dans la plupart des cas, les dividendes sont taxés à hauteur de 15 % dans le pays étranger. Sur les marchés populaires comme Wall Street, ce mécanisme s’applique automatiquement. En revanche, pour d’autres pays, vous devez accomplir certaines démarches administratives pour récupérer une partie du précompte mobilier retenu. https://finances.belgium.be/fr/entreprises/international/accords_internationaux
